Ληφθέντα χωρίς χαρακτηρισμό — η ΑΑΔΕ τα έχει και δεν μετρούν
Στην ΑΑΔΕ υπάρχουν παραστατικά εξόδων χωρίς χαρακτηρισμό. Όσο μένουν αχαρακτήριστα, δεν μετρούν σε κανέναν κωδικό της δήλωσης. Η διαφορά στον ΦΠΑ διορθώνεται μόλις χαρακτηριστούν.
Articles are in Greek, the language of the Greek tax rules they cover.
Όταν ένας προμηθευτής διαβιβάζει τιμολόγιο στο myDATA, ο λήπτης οφείλει να το χαρακτηρίσει από τη δική του πλευρά. Όσο ένα ληφθέν παραστατικό μένει αχαρακτήριστο, η ΑΑΔΕ το κρατά χωριστά και δεν το προσμετρά σε κανέναν κωδικό της δήλωσης ΦΠΑ. Έτσι η εικόνα της ΑΑΔΕ δείχνει λιγότερα έξοδα από τα βιβλία, και η σύγκριση που προβλέπει η Α.1020/2024 εμφανίζει διαφορά, χωρίς να υπάρχει λάθος στη δήλωση.
Το θέμα αφορά το λογιστήριο που συντάσσει την περιοδική δήλωση ΦΠΑ. Η εύκολη λύση, μια διορθωτική κίνηση στη δήλωση, θα έκρυβε τη διαφορά και θα άφηνε τα παραστατικά αχαρακτήριστα.
Με το l10n.gr η αιτία της διαφοράς φαίνεται πριν από την ίδια τη διαφορά: ο λογιστής βλέπει ότι υπάρχουν ληφθέντα χωρίς χαρακτηρισμό και σε ποιους κωδικούς αντιστοιχούν, τα χαρακτηρίζει, και η συμφωνία αποκαθίσταται χωρίς εγγραφή στα βιβλία. Όταν η προθεσμία δεν το επιτρέπει, η δήλωση κλείνει με εγγραφή τακτοποίησης, ο ΦΠΑ αυτών των δαπανών δεν εκπίπτει στον μήνα, και ο χαρακτηρισμός παραμένει σε εκκρεμότητα μέχρι να ολοκληρωθεί.
The full article
The full article, with the steps and screens, is available inside Odoo once l10n.gr is installed.