Η τροποποιητική δήλωση
Το τιμολόγιο του προμηθευτή έφτασε μετά την υποβολή. Η περίοδος ξαναδηλώνεται, και η τροποποιητική δεν ξαναζητά τον φόρο: γράφει τη διαφορά — εδώ πιστωτικό 240,00 € προς συμψηφισμό.
Συχνά ένα τιμολόγιο προμηθευτή φτάνει στο λογιστήριο αφού η περιοδική δήλωση ΦΠΑ έχει ήδη υποβληθεί και πληρωθεί. Η Α.1020/2024 επιτρέπει να δηλώνονται λιγότερα έξοδα από όσα έχουν διαβιβαστεί στο myDATA, οπότε η αρχική δήλωση ήταν νόμιμη. Ο ΦΠΑ της δαπάνης μπορεί να εκπέσει σε δήλωση επόμενης περιόδου της ίδιας χρήσης, ή, όταν πρέπει να δηλωθεί στη σωστή περίοδο, με τροποποιητική δήλωση μόνο για την περίοδο που αφορά.
Τροποποιητική χρειάζεται όταν κάτι άλλαξε ή έγινε γνωστό μετά την υποβολή: ετεροχρονισμένο έξοδο, πιστωτικό τιμολόγιο, ενδοκοινοτική απόκτηση ή λήψη υπηρεσιών από το εξωτερικό, αυτοτιμολόγηση που δεν διαβιβάστηκε εγκαίρως. Αφορά κάθε επιχείρηση υπόχρεη σε ΦΠΑ και τον λογιστή που την υποστηρίζει.
Η επιχείρηση υποβάλλει ξανά τη δήλωση της περιόδου χωρίς να καταβάλει ξανά τον φόρο που έχει ήδη πληρώσει. Η τροποποιητική αποτυπώνει μόνο τη διαφορά, είτε ως επιπλέον οφειλή είτε ως πιστωτικό για συμψηφισμό, και η συμφωνία με τα στοιχεία της ΑΑΔΕ γίνεται πριν από την υποβολή, ώστε να είναι σαφές τι αλλάζει και γιατί.
Το πλήρες άρθρο
Το πλήρες άρθρο, με τα βήματα και τις οθόνες, το βρίσκετε μέσα στο Odoo όταν είναι εγκατεστημένο το l10n.gr.
Θέλετε να το δείτε στην πράξη;
Σας δείχνουμε τη ροή σε μια σύντομη παρουσίαση.