Έξοδα που έχει η ΑΑΔΕ και λείπουν από τα βιβλία
Ο εκδότης διαβίβασε δαπάνη που δεν καταχωρήθηκε. Ο νόμος δεν το απαγορεύει και η δήλωση υποβάλλεται — αλλά 144,00 € ΦΠΑ μένουν αζήτητα.
Μερικές φορές η προσυμπλήρωση της ΑΑΔΕ δείχνει περισσότερα έξοδα από όσα έχει καταχωρήσει η επιχείρηση. Κάποιος προμηθευτής εξέδωσε και διαβίβασε παραστατικό που δεν έφτασε ποτέ στο λογιστήριο, γιατί έμεινε σε ηλεκτρονικό ταχυδρομείο ή σε κάποιον φάκελο. Σύμφωνα με την Α.1020/2024 αυτή η απόκλιση δεν είναι παράβαση: τα έξοδα που δηλώνονται επιτρέπεται να είναι λιγότερα από τα διαβιβασμένα.
Η δήλωση ΦΠΑ υποβάλλεται κανονικά. Το κόστος για την επιχείρηση είναι ο ΦΠΑ που δεν εξέπεσε και η δαπάνη που δεν μείωσε το αποτέλεσμα. Το θέμα αφορά κάθε λογιστήριο που κλείνει μήνα με βάση τα στοιχεία του myDATA.
Πριν από την υποβολή η επιχείρηση βλέπει καθαρά ότι η διαφορά επιτρέπεται, πόσος φόρος μένει αζήτητος και ποιο συγκεκριμένο παραστατικό λείπει από τα βιβλία, ώστε να ζητήσει αντίγραφο από τον εκδότη. Όταν η δαπάνη καταχωρηθεί, η διαφορά κλείνει. Αν η προθεσμία περάσει, η έκπτωση δεν χάνεται οριστικά: η δαπάνη καταχωρείται στον μήνα που θα εντοπιστεί το παραστατικό και ο ΦΠΑ εκπίπτει τότε.
Το πλήρες άρθρο
Το πλήρες άρθρο, με τα βήματα και τις οθόνες, το βρίσκετε μέσα στο Odoo όταν είναι εγκατεστημένο το l10n.gr.
Θέλετε να το δείτε στην πράξη;
Σας δείχνουμε τη ροή σε μια σύντομη παρουσίαση.