Η τροποποιητική έβγαλε πιστωτικό: αίτηση επιστροφής με αιτία και συμψηφισμό
Η αρχική δήλωση πλήρωσε 400,00 € και η τροποποιητική βγάζει πιστωτικό 240,00 €. Τα ζητάτε πίσω με την αιτία «Μείωση χρεωστικού υπολοίπου», και κρατάτε μέρος τους για συμψηφισμό με μελλοντικές οφειλές.
Όταν μια δήλωση ΦΠΑ έχει ήδη υποβληθεί και πληρωθεί και αργότερα καταχωρηθεί τιμολόγιο αγοράς της ίδιας περιόδου, η τροποποιητική δήλωση μπορεί να καταλήξει σε πιστωτικό υπόλοιπο. Η επιχείρηση επιλέγει αν θα το μεταφέρει στην επόμενη περίοδο ή αν θα ζητήσει επιστροφή. Για την επιστροφή δηλώνεται υποχρεωτικά η αιτία, που σε αυτή την περίπτωση είναι η μείωση του χρεωστικού υπολοίπου με τροποποιητική δήλωση, και μέρος του ποσού μπορεί να κρατηθεί για συμψηφισμό με μελλοντικές οφειλές, όπως προβλέπουν οι ΠΟΛ.1082/2015 και ΠΟΛ.1093/2016. Όταν ζητείται επιστροφή, στη δήλωση αναγράφεται και ο τραπεζικός λογαριασμός της επιχείρησης.
Το θέμα αφορά το λογιστήριο που χειρίζεται τροποποιητικές δηλώσεις και αιτήματα επιστροφής ΦΠΑ.
Με το l10n.gr η αιτία της επιστροφής και το ποσό που κρατιέται για συμψηφισμό δηλώνονται μαζί με την τροποποιητική, και οι εγγραφές κλεισίματος της αρχικής και της τροποποιητικής μένουν η μία δίπλα στην άλλη. Το έντυπο συμπληρώνεται σωστά και τα βιβλία δείχνουν καθαρά ποιο ποσό ζητήθηκε να επιστραφεί.
Το πλήρες άρθρο
Το πλήρες άρθρο, με τα βήματα και τις οθόνες, το βρίσκετε μέσα στο Odoo όταν είναι εγκατεστημένο το l10n.gr.
Θέλετε να το δείτε στην πράξη;
Σας δείχνουμε τη ροή σε μια σύντομη παρουσίαση.