Πώς συντάσσεται ο ανακεφαλαιωτικός πίνακας Φ4 των ενδοκοινοτικών παραδόσεων;
Ανά ημερολογιακό μήνα, από τα καταχωρημένα τιμολόγια προς πελάτες άλλων κρατών μελών. Ο πίνακας μαζεύει μία γραμμή ανά ΑΦΜ ΦΠΑ, συγκρίνεται με τη δήλωση ΦΠΑ, και βγάζει το αρχείο για το TAXISnet ως την 26η του επόμενου μήνα.
Η επιχείρηση που πουλά αγαθά ή παρέχει υπηρεσίες σε επιχειρήσεις άλλων κρατών μελών της Ένωσης υποβάλλει κάθε μήνα ανακεφαλαιωτικό πίνακα ενδοκοινοτικών παραδόσεων, τον Φ4. Ο πίνακας δείχνει για κάθε πελάτη, με τον αριθμό μητρώου ΦΠΑ του, τι τιμολογήθηκε μέσα στον μήνα, και η προθεσμία υποβολής είναι η 26η του επόμενου μήνα, σύμφωνα με την Α.1222/2020. Ο πίνακας είναι μηνιαίος ακόμη κι όταν η δήλωση ΦΠΑ υποβάλλεται ανά τρίμηνο, ενώ σε μήνα χωρίς ενδοκοινοτικές πράξεις δεν υποβάλλεται. Τα ποσά του πρέπει να συμφωνούν με όσα δηλώνονται στην περιοδική δήλωση ΦΠΑ, γιατί οι φορολογικές αρχές των κρατών μελών διασταυρώνουν τα στοιχεία μεταξύ τους.
Το θέμα αφορά εμπορικές επιχειρήσεις και παρόχους υπηρεσιών με πελάτες στην Ευρώπη, και το λογιστήριο που κλείνει τον μήνα. Ο πίνακας συντάσσεται από τα τιμολόγια που έχουν ήδη καταχωρηθεί, χωρίς να πληκτρολογηθεί τίποτα ξανά.
Πριν από την υποβολή ο λογιστής βλέπει αν τα σύνολα συμφωνούν με τη δήλωση ΦΠΑ και, όταν όλα είναι σωστά, παίρνει το αρχείο για το TAXISnet. Ο πίνακας αρχειοθετείται και μένει διαθέσιμος για κάθε μελλοντικό έλεγχο.
Το πλήρες άρθρο
Το πλήρες άρθρο, με τα βήματα και τις οθόνες, το βρίσκετε μέσα στο Odoo όταν είναι εγκατεστημένο το l10n.gr.
Θέλετε να το δείτε στην πράξη;
Σας δείχνουμε τη ροή σε μια σύντομη παρουσίαση.